小规模纳税人增值税常见问答 1.小规模纳税人3%征收率享受免征增值税优惠政策具体是如何规定的？ 答：自2022年4月1日至2022年12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，免征增值税；适用3%预征率的预缴增值税项

电子税务局印花税申报常见问答 1.在电子税务局中申报印花税的路径是什么？ 答：登录电子税务局后，依次点击【我要办税】→【税费申报及缴纳】→【财产行为税企业所得税综合申报套餐】功能模块进行申报印花税。 2.

电子发票服务平台常见问答 　　1.企业需要在电子发票服务平台新增一名开票员，该如何操作？ 　　答：您需以法人或者财务负责人身份登录电子税务局，在功能菜单依次选择【用户中心】-【用户管理】跳转至可信身份平台，选择【人

在进行不抵扣勾选后，在不抵扣勾选模块查询不到相关发票数据 问：在进行不抵扣勾选后，在不抵扣勾选模块查询不到相关发票数据？ 答：不抵扣勾选模块只能查当期进行过不抵扣勾选的发票信息，请核实不抵扣勾选操作的所属期，如需查看

税务数字账户中应该如何查询历史抵扣信息 问：税务数字账户中应该如何查询历史抵扣信息？ 答：纳税人可登录电子税务局，依次点击【办税中心】-【税务数字账户】-【发票勾选确认】-【抵扣勾选】-【统计确认】，点击右上角查看历

如何在税务数字账户勾选海关缴款书 问：如何在税务数字账户勾选海关缴款书？ 答：纳税人可登录电子税务局，依次点击【办税中心】-【税务数字账户】-【发票勾选确认】-【抵扣勾选】，点击海关缴款书即可勾选海关缴款书。 勾选状

进行发票抵扣勾选后，但未进行用途确认和增值税纳税申报，可否撤销 问：进行发票抵扣勾选后，但未进行用途确认和增值税纳税申报，可否撤销？ 答：可以。若纳税人需对已勾选（抵扣）发票的状态进行调整，进行如下操作：勾选状态选择已勾选，输

电子发票服务平台开具的发票被部分冲红后，是否可以在电子发票服务平台进行抵扣勾选 问：电子发票服务平台开具的发票被部分冲红后，是否可以在电子发票服务平台进行抵扣勾选？ 答：可以。可抵扣勾选的税额为原发票票面税额与所

员工车辆为公司办事报销加油费能否税前扣除 问：员工车辆为公司办事报销加油费能否税前扣除 答：一般情况下，企业没有与员工签订任何协议，报销油费可以，但是不能税前扣除的

公司食堂买菜没有发票如何入账 问：公司食堂买菜没有发票如何入账 答：可以入账。根据买菜的相关凭证和清单或者收据之类的单据，可以入账。但是，年度汇算清缴时必须进行纳税调增。 解决办法： （1）企业的食堂可以设立单独的辅助

研发费加计扣除知识点总结 研发费用税前加计扣除政策 【享受主体】 除烟草制造业、住宿和餐饮业、批发和零售业、房地产业、租赁和商务服务业、娱乐业等以外，其他行业企业均可享受。 【优惠内容】 企业开展研发活动中

纳税人开展无运输工具承运业务取得的天然气、电等相关进项税额，是否也和成品油、通行费一样允许抵扣 【问题】 《国家税务总局关于跨境应税行为免税备案等增值税问题的公告》(国家税务总局公告2017年第30号)第二条规定

公租房税收优惠政策一览 税种 税收优惠 1

关于进一步做好河北省股权变更登记个人所得税完税凭证查验服务工作的通告 国家税务总局河北省税务局 河北省市场监督管理局关于进一步做好股权变更登记个人所得税完税凭证查验服务工作的通告 国家税务总局河北省税务

内蒙古土地增值税税率 国家税务总局内蒙古自治区税务局 内蒙古自治区财政厅 内蒙古自治区住房和城乡建设厅〔2023〕第3号：国家税务总局内蒙古自治区税务局 内蒙古自治区财政厅 内蒙古自治区住房和城乡建设厅 关于统一

职工食堂费用是否交个人所得税 问：职工食堂费用是否交个人所得税 答：职工食堂计入职工福利中，但属于免个税福利。如食堂开支大于福利费上限，需要纳税。 依据 《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》

差旅费津贴是否交个人所得税 问：差旅费津贴是否交个人所得税 答：根据《国家税务总局关于印发<征收个人所得税若干问题的规定>的公告》规定，差旅费津贴不属于工资、薪金性质的补贴、津贴或不属于纳税人本人工资、薪金所得

误餐补助是否交个人所得税 问：误餐补助是否交个人所得税 答：根据《国家税务总局关于修订〈征收个人所得税若干问题的规定〉的公告》(国税发〔1994〕089号)规定，误餐补助不属于工资、薪金性质的补贴、津贴或者不属于纳税

救济补助金是否交个人所得税 问：救济补助金是否交个人所得税 答：《国家税务总局关于生活补助费范围确定问题的通知》（国税发〔1998〕155号），按照《国税发〔1998〕155号）的有关规定，生活补助费是指因特殊情况或特殊情况，致使纳

影视产业税收优惠政策总结 01 电影产业免征增值税优惠 政策内容 对电影主管部门（包括中央、省、地市及县级）按照各自职能权限批准从事电影制片、发行、放映的电影集团公司（含成员企业）、电影制片厂及其他电影企业取得的

融资租赁方式租入的设备发生的租赁费支出是否属于研发费用 《企业所得税法实施条例》（国务院令第512号，国务院令第714号修订）第四十七条规定，企业根据生产经营活动的需要租入固定资产支付的租赁费，按照以下方法扣除： （一）以经

股权转让收入包括哪些 股权转让收入应当按照公平交易原则确定，这是股权转让收入确定的基本原则。股权转让收入是指转让方因股权转让而获得的现金、实物、有价证券和其他形式的经济利益。 转让方取得与股权转让相关的各

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金银首饰消费税实务总结 一、纳税义务人 在中华人民共和国境内从事金银首饰零售业务的单位和个人，为金银首饰消费税的纳税人；委托加工（另有规定者除外）、委托代销金银首饰的，受托方也是纳税人。 对既销售金银首饰，又销售非

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